美国

01SECTION

商标与专利

• 01美国为马德里体系成员（2003年加入），可通过马德里国际注册指定美国，也可向美国专利商标局（USPTO）单一申请；支持多类申请
• 02商标保护期10年，可续展；续展宽限期6个月
• 03异议期：商标注册公告30天内可向商标审判上诉委员会（TTAB）提异议
• 04可注册类型：文字商标、商业口号、设计商标、联合商标、声音商标、气味商标、颜色商标、立体商标
• 05USPTO 2025财年首次审查意见平均周期约5.6个月，整体注册周期约12-18个月；2025年1月起通过Trademark Center在线提交（替代TEAS）
• 06发明专利保护期20年（自申请日起算），外观设计专利保护期15年（授权日起算）；PCT国家阶段进入期限30个月，巴黎公约优先权发明12个月、外观6个月
• 07发明专利实质审查标准周期18-36个月，Track One优先审查可缩至约12个月；外观设计专利平均审查周期约21.5个月（FY2025）
• 08美国实行使用在先原则，注册后第5-6年须提交使用声明（Section 8），连续3年未使用可被撤销

02SECTION

公司注册

• 01外资常见主体类型：LLC（有限责任公司，税务穿透）、C-Corp（股份有限公司，双重征税但便于融资）、S-Corp（仅限美国居民股东）
• 02特拉华州（Delaware）是最受欢迎的注册地，公司法成熟、衡平法院专业，不要求股东或董事为美国居民；LLC每年缴纳特许经营税300美元
• 03注册流程：选定州与主体类型 -> 委任注册代理人 -> 提交注册文件 -> 获取EIN联邦税号 -> 开设银行账户，标准处理1-2周，特拉华加急1-2个工作日
• 04注册资本无最低要求，LLC以成员出资为准，C-Corp可设定授权股本，实务中无验资要求
• 052025年3月起，非美国LLC/公司须向FinCEN提交受益所有权信息报告（BOI Report），注册后90天内完成，逾期有罚款
• 06CFIUS对外资并购美国企业有审查权，半导体、AI、关键基础设施等敏感行业需评估申报义务；2025年财政部推出快车道试点简化部分审查流程

中国端ODI备案与外汇登记要求详见 合规法规

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税务与合规

• 01联邦企业所得税（CIT）税率21%（2017年TCJA确立，为永久性法律），叠加州企业所得税（0-11.5%，5个州无州CIT），综合有效税率约25-27%
• 02美国无联邦增值税或销售税，各州自行征收销售税（Sales Tax），州平均综合税率约7%，最高路易斯安那州10.11%（2026年Tax Foundation数据）；5个州无销售税（俄勒冈、新罕布什尔、蒙大拿、特拉华、阿拉斯加）
• 03关联交易需遵循IRC 482转让定价规则，年关联交易超500万美元需准备转让定价文档，国别报告适用于跨国集团收入超8.5亿美元
• 04C-Corp年度申报Form 1120，财年结束后第4个月15日前申报；LLC根据分类申报Form 1065或Schedule C；州层面另有年报或特许经营税要求
• 05非居民外国人涉及美国来源收入适用预提税（股息30%、利息30%、特许权使用费30%），中美税收协定可降至10%
• 06外籍员工需关注183天实质性居住测试判定税务居民身份，H-1B/L-1签证持有人通常按居民纳税

境外所得税抵免与利润汇回法规详见 合规法规

04SECTION

认证与商事服务

• 01美国为海牙公约成员国，中国文件用于美国可办理附加证明书（Apostille），无需领事双认证；流程为公证处公证 -> 中国外交部附加证明书 -> 直接使用
• 02常见需认证文件：营业执照、授权委托书、公司决议、自由销售证明、产品检测报告
• 03中美之间无双边自贸协定，无优惠原产地证；出口美国需关注HTSUS税则分类与301关税加征清单
• 04英文翻译件需由有资质的翻译机构出具，部分场景需附translator's certification；中文公证文件赴美使用通常需附英文译本
• 05贸促会商事证明（不可抗力、自由销售、加工工序证明等）可用于美国海关申报、合同纠纷举证与FDA注册辅助材料

FTA原产地证与出口管制法规详见 合规法规